Vaste activa | Bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Immateriële vaste activa | Boekwaarde | Investeringen / | Bijdragen | Des- | Afschrijvingen / | Boekwaarde |
31-12-2023 | storting | derden | investeringen | onttrekking | 31-12-2024 | |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling | 1.651 | 536 | - | 1.360 | - | 828 |
Voorziening voorbereidingskredieten | - | -211 | - | - | - | -211 |
Bijdrage aan activa in eigendom van derden | 63 | - | - | 3 | 60 | |
Totaal: | 1.715 | 325 | - | 1.360 | 3 | 677 |
Materiële vaste activa | Boekwaarde | Investeringen | Bijdragen | Des- | Afschrijvingen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
31-12-2023 | derden | investeringen | 31-12-2024 | |||
Investeringen met een economisch nut | ||||||
Gronden en terreinen | 20.360 | 9.537 | - | 12.763 | 72 | 17.062 |
Gronden en terreinen (warme gronden) | 3.100 | 251 | - | - | - | 3.351 |
Bedrijfsgebouwen | 23.960 | 402 | 73 | - | 1.078 | 23.211 |
Vervoermiddelen | 669 | 168 | - | - | 138 | 698 |
Mach. App. & install. | 2.224 | 921 | 147 | - | 484 | 2.514 |
Overige mat. Vaste activa | 404 | 357 | - | - | 4 | 757 |
Verliesvoorz. MVA grond | -448 | - | - | - | - | -448 |
Totaal: | 50.268 | 11.636 | 220 | 12.763 | 1.777 | 47.145 |
Investeringen met een economisch nut waarvoor heffing kan worden opgelegd | ||||||
Bedrijfsgebouwen | 172 | - | - | - | 4 | 168 |
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | 42 | - | - | - | 4 | 39 |
Gronden en terreinen | 35 | - | - | - | 2 | 33 |
Vervoermiddelen | - | - | - | - | - | - |
Totaal: | 249 | - | - | - | 9 | 240 |
Investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut - Grond-, weg- en waterbouwkundige werken | ||||||
G/W/W MN >2017 | 7.110 | 4.364 | -328 | - | 170 | 11.632 |
G/W/W MN <2017 | 1.506 | - | - | - | 184 | 1.321 |
G/W/W MN + HF <17 | - | - | - | - | - | - |
G/W/W MN + HF >17 | - | - | - | - | - | - |
Ov. Mat. Vaste act. MN | - | - | - | - | - | - |
Totaal: | 8.616 | 4.364 | -328 | - | 354 | 12.954 |
De investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut (vanaf 2017) hebben betrekking op de volgende projecten:
Klimaatwinkelstraat, aanleg fietsroute Dalfsen-Zwolle, vervanging verharding wegen, vervanging sportvelden Nieuwleusen en Lemelerveld.
Op de meeste van deze projecten is ook een bijdrage van de provincie, rijk of waterschap ontvangen. Deze zijn als bijdragen van derden in mindering gebracht.
In bijlage 6.2 wordt inzicht gegeven in de realisatie van de investeringsbudgetten.
Financiële vaste activa | Boekwaarde | Investeringen | Desinvestering | Aflossing | Afschrijving | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|---|
31-12-2023 | 31-12-2024 | |||||
Kapverstr.deeln. | - | - | - | - | - | - |
Effecten | 142 | - | - | - | - | 142 |
Leningen aan woningcorporaties | 399 | - | - | 399 | - | 0 |
Leningen aan deelnemingen | 845 | - | - | - | - | 845 |
Leningen aan openbare lichamen | - | - | - | - | - | - |
Betaalde WBS | 188 | - | - | - | - | 188 |
Overige langlopende leningen | 3.148 | 550 | - | - | - | 3.697 |
Totaal: | 4.722 | 550 | - | 399 | - | 4.872 |
Specificatie Effecten | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
Vitens N.V. | 9 | 9 |
Enexis Holding NV | 8 | 8 |
Rova BV | 41 | 41 |
BNG NV | 84 | 84 |
Totaal: | 142 | 142 |
Specificatie Leningen aan woningcorporaties | 2024 | 2023 |
Woonstichting Vechthorst | 0 | 399 |
Totaal: | 0 | 399 |
Specificatie Leningen aan deelnemingen | 2024 | 2023 |
Lening Enexis Tranche B | 216 | 216 |
Achtergestelde 8% Rova-lening | 628 | 628 |
Staatslening 1959 | 1 | 1 |
Totaal: | 845 | 845 |
Specificatie Leningen aan overige langlopende leningen | 2024 | 2023 |
Duurzaamheidslening | 151 | 142 |
VROM starterslening | 2.113 | 2.084 |
Bruggenplein | 121 | 121 |
Verzilverlening | 312 | 301 |
SVN-starterslening | 1.000 | 500 |
Totaal: | 3.697 | 3.148 |
Vlottende activa | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Woningbouw | ||||||
Complex | Boekwaarde | Investeringen | Inkomsten | Winst- en | Interne | Balanswaarde |
31-12-2023 | verliesneming | boekingen | 31-12-2024 | |||
De Gerner Marke | 101 | 4 | - | - | - | 106 |
Oosterdalfsen | -433 | 197 | -501 | - | - | -737 |
Westerbouwlanden Noord | 5.321 | 546 | -3.359 | - | - | 2.508 |
Agnietencollege | -465 | 17 | - | 98 | 350 | - |
De Wieken | 885 | 4 | - | 17 | -905 | - |
De Nieuwe Landen | -455 | 78 | -26 | 183 | 220 | - |
De Nieuwe Landen II | -900 | 380 | -12 | 304 | 228 | - |
Muldersweg I | -143 | 176 | -130 | - | - | -98 |
Muldersweg II | 415 | 80 | -398 | - | - | 97 |
De Koele II | - | 1.621 | - | - | - | 1.621 |
Oosterdalfsen Noord | - | 10.437 | - | - | - | 10.437 |
Waterinkweg | - | 2.208 | - | - | - | 2.208 |
Afgesloten complexen | -19 | 19 | - | - | - | - |
Voorziening | -973 | - | - | - | 450 | -523 |
Winstnames woningbouw | 1.090 | - | - | 708 | -799 | 999 |
Ntb GREX Woningbouw | -101 | - | - | - | -58 | -159 |
Totaal: | 4.322 | 15.767 | -4.427 | 1.310 | -513 | 16.459 |
Bedrijventerreinen | ||||||
Complex | Boekwaarde | Investeringen | Inkomsten | Winst- en | Interne | Balanswaarde |
31-12-2023 | verliesneming | boekingen | 31-12-2024 | |||
De Grift III | -1.394 | 1.316 | - | - | -78 | |
t Febriek Zuid II | 2.716 | 962 | -352 | - | 3.326 | |
Winstnames bedrijventerrein | -231 | - | - | 321 | - | 90 |
Totaal bedrijventerreinen: | 1.091 | 2.278 | -352 | 321 | - | 3.338 |
Totaal voorraden: | 5.413 | 18.044 | -4.779 | 1.631 | -513 | 19.796 |
Tabel Voorzieningen grondexploitaties | ||||
|---|---|---|---|---|
Project | Locatie | Balanswaarde | Mutatie | Balanswaarde |
31-12-2023 | 31-12-2024 | |||
Muldersweg I | Oudleusen | -67 | -156 | -223 |
De Wieken | Nieuwleusen | -906 | 906 | - |
De Koele II | Nieuwleusen | - | -73 | -73 |
Oosterdalfsen Noord | Oudleusen | - | -227 | -227 |
Totaal | -973 | 450 | -523 | |
Tabel Resultaten grondexploitaties | ||||
Project | Locatie | Mutatie voorlopig resultaat | ||
Grift III | Nieuwleusen | 250 | ||
t Febriek Zuid II | Lemelerveld | 71 | ||
De Gerner Marke | Dalfsen | 45 | ||
Oosterdalfsen | Dalfsen | -29 | ||
Westerbouwlanden Noord | Nieuwleusen | 669 | ||
Muldersweg II | Oudleusen | 23 | ||
Totaal | 1.029 | |||
Bij de MPG 2025 zijn alle grondexploitaties herzien en ter goedkeuring aan de raad voorgelegd. Zie voor een verdere uitwerking en toelichting de paragraaf grondbeleid.
Voor verdere informatie over de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op de programma's 4 en 9.(Economische zaken en Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting).
Uitzettingen met een rente typische | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
looptijd korter dan één jaar | 31-12-2023 | 31-12-2024 |
Vorderingen op openbare lichamen | 4.789 | 10.910 |
Schatkistbankieren | 2.696 | 17.156 |
Vorderingen Sociaal Domein | 313 | 292 |
Debiteuren algemeen | 412 | 636 |
Totaal: | 8.210 | 28.995 |
Vorderingen op openbare lichamen | 2023 | 2024 |
|---|---|---|
Rijksoverheid | 29 | 296 |
Centraal Bureau COA | - | 4.273 |
Belastingdienst | 4.563 | 5.792 |
Provincie | 25 | 29 |
Overige openbare lichamen | 172 | 521 |
Totaal: | 4.789 | 10.910 |
Liquide middelen | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2023 | 31-12-2024 | |
Kassaldi | 11 | 13 |
Banksaldi | 66 | 144 |
Totaal: | 77 | 158 |
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | ||||||
(1) | Drempelbedrag | 1786 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||
(2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 158 | 193 | 195 | 209 | |
(3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 1.628 | 1.593 | 1.591 | 1.577 | |
(3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - | |
(1) Berekening drempelbedrag | ||||||
(4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 89.302 | ||||
(4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 89.302 | ||||
(4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | ||||
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 | Drempelbedrag | 1786 | ||||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | ||||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |||
(5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 14.234 | 17.372 | 17.575 | 18.850 | |
(5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 | |
Overlopende activa | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2023 | 31-12-2024 | |
Vooruitbetaalde bedragen | 2.003 | 1.717 |
Overige overlopende activa | 12 | 16 |
Nog te ontvangen bedragen | 5.110 | 2.707 |
Totaal: | 7.125 | 4.440 |
Specificatie overlopende activa | Boekwaarde | Toevoeging | Onttrekking | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
31-12-2023 | 31-12-2024 | |||
Europese overheidslichamen | - | - | - | - |
Rijk | 1.561 | 962 | 2.075 | 448 |
Overige Nederlandse overheidslichamen | 3.893 | 2.551 | 4.021 | 2.423 |
Overige overlopende activa | 1.671 | 39.348 | 39.451 | 1.569 |
Totaal: | 7.125 | 42.861 | 45.546 | 4.440 |
Vaste passiva | Bedragen x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Eigen vermogen | Saldo | Stortingen | Resultaat-bestemming | Onttrekkingen | Saldo |
31-12-2023 | 31-12-2024 | ||||
Algemene reserve | -13.908 | -12.454 | - | 10.064 | -16.298 |
Bestemmingsreserves, bestaande uit: | |||||
Geblokkeerde bestemmingsreserves | -21.363 | -400 | - | 1.246 | -20.517 |
Bestemmingsreserves | -9.822 | -5.526 | - | 1.321 | -14.028 |
Nog te bestemmen resultaat | -6.700 | - | -5.183 | 6.700 | -5.183 |
Totaal: | -51.792 | -18.380 | -5.183 | 19.331 | -56.025 |
*De omvang van de dekkingsreserve kapitaallasten is voldoende om de kapitaallasten de komende jaren te kunnen dekken. |
Specificatie Voorzieningen | Saldo | Toevoeging | Aanwending/ vrijval | Saldo |
|---|---|---|---|---|
31-12-2023 | 31-12-2024 | |||
Riolering | -5.375 | -550 | 502 | -5.423 |
Afval | -627 | -126 | 42 | -711 |
Groot Onderhoud | -982 | -183 | 324 | -841 |
Wethouderspensioen | -1.348 | -431 | - | -1.779 |
Pensioen gewezen wethouders | -1.049 | -177 | 109 | -1.116 |
Mobiliteit | -23 | - | - | -23 |
Kunstwerken | - | -203 | 31 | -172 |
Exploitatie riolering | - | -96 | - | -96 |
Verlof | -328 | -149 | - | -477 |
Grondexploitatie | - | - | - | - |
Totaal: | -9.731 | -1.914 | 1.007 | -10.638 |
Riolering en Exploitatie riolering
Op basis van de GRP 2022-2026 is de voorziening riolering gesplitst naar:
- Spaarvoorziening riolering. Deze voorziening heeft als doel de toekomstige (vervangings)investeringen te kunnen dekken (en is gebaseerd op art 44 lid1, sub d BBV).
- Voorziening exploitatie riolering. Dit betreft een voorziening door derden beklemde middelen (conform art 44 lid 2, BBV). Doel is over voldoende middelen te kunnen beschikken ter dekking van jaarlijks fluctuerende exploitatielasten van de riolering te kunnen opvangen (zodat volledige kostendekking wordt bereikt).
Afval
Via de afvalstoffenheffing worden heffingen ontvangen. De voorziening moet specifiek worden ingezet voor afval. Overschotten en tekorten op de afval worden toegevoegd of onttrokken aan de voorziening.
Groot onderhoud
De voorziening is gevormd ter egalisatie van onderhoudskosten. Aan alle voorzieningen liggen actuele plannen ten grondslag, ter onderbouwing van de omvang van de voorziening. De toevoegingen aan de voorzieningen zijn verricht op basis van de berekening in het Beleidsplan onderhoud gemeentelijke gebouwen periode 2024-2028. De aanwending gebeurt op basis van werkelijke kosten.
Wethouderspensioen en Pensioen gewezen wethouders
De voorziening wordt gevormd op basis van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA). Toevoegingen zijn verricht op basis van actuariële berekeningen, de aanwendingen hebben betrekking op werkelijke uitbetalingen. Naast het in de voorziening opgenomen ouderdomspensioen kunnen de wethouders die nog niet met pensioen zijn een keuze maken om het nabestaandenpensioen om te zetten in een ouderdomspensioen. Dit is niet opgenomen in de voorziening, het gaat om afgerond € 370.000.
Mobiliteit
De voorziening bestaat uit bevorderende maatregelen voor mobiliteit en ter voorkoming van wachtgeld.
Verlof
Conform de BBV wordt voor verlofsparen en (boven)wettelijk verlof een voorziening ingesteld. Bij verlofsparen is er sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en dus ook een onvoorspelbare afbouw kennen, daarom dient hiervoor een voorziening te worden gevormd.
Grondexploitatie
Voor grondexploitaties die langer dan 5 jaar in voorbereiding zijn, moet een voorziening worden getroffen. Hiermee is deze voorziening conform de richtlijnen van de BBV getroffen.
Vaste schulden met een rente typische | Saldo | Opnamen | Aflossingen | Saldo |
|---|---|---|---|---|
looptijd van één jaar of langer * | 31-12-2023 | 31-12-2024 | ||
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen | -12.150 | -30.000 | 1.350 | -40.800 |
Totaal: | -12.150 | -30.000 | 1.350 | -40.800 |
De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 493.000.
Netto vlottende schulden met een rente | Saldo | Saldo |
|---|---|---|
typische looptijd korter dan één jaar | 31-12-2023 | 31-12-2024 |
Kasgeldlening | - | - |
Overige kasgeldleningen | - | - |
Overige schulden | -4.177 | -2.489 |
Totaal: | -4.177 | -2.489 |
Crediteuren | 2023 | 2024 |
|---|---|---|
Rijksoverheid | -304 | - |
Belastingdienst | 25 | -242 |
Provincie | -8 | - |
Overige openbare lichamen | -272 | -683 |
Overige crediteuren | -3.618 | -1.564 |
Totaal: | -4.177 | -2.489 |
Overlopende passiva | Boekwaarde | Boekwaarde |
|---|---|---|
31-12-2023 | 31-12-2024 | |
Verpl. tlv begr.jr en te bet.in vlg. jr | -4.821 | -4.372 |
Vooruitontv. Bedragen | -3.723 | -4.952 |
Totaal: | -8.544 | -9.324 |
Verloop vooruitontvangen bedragen | Boekwaarde | Ontvangsten | Bestedingen | Boekwaarde |
|---|---|---|---|---|
31-12-2023 | 31-12-2024 | |||
Europese overheidslichamen | - | 0 | 0 | - |
Rijk | -423 | 423 | 456 | -456 |
BDU | -397 | - | - | -397 |
Overige Nederlandse overheidslichamen | -2.904 | 1.013 | 2.209 | -4.100 |
Overige vooruitontvangen bedragen | - | 0 | 0 | - |
Totaal: | -3.723 | 1.436 | 2.665 | -4.952 |
Niet uit de balans blijkende verplichtingen | |||||
Waarborgen en garanties | |||||
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke en rechtspersonen wordt als volgt, naar de aard van de geldlening, gespecificeerd: | |||||
Geldnemer - Aard/omschrijving | Restant begin | Restant eind | Percentage | Borgstelling | |
jaar | jaar | borgstelling | 31-12-2024 | ||
Stichtingen/instellingen - Gewaarborgde geldlening | 26.122 | 25.100 | 100 | 25.100 | |
Stichtingen/instellingen - Gewaarborgde geldlening | 48.500 | 48.500 | 50 | 24.250 | |
Particulieren - Hypotheekgarantie | 66 | 52 | 100 | 52 | |
Totaal: | 74.688 | 73.652 | 49.402 | ||
Aangegane verplichtingen en vorderingen | |||||
Wij vermelden de volgende meerjarige verplichtingen en vorderingen die hun oorzaak voor de balansdatum hebben, maar daarna zullen worden geëffectueerd: | |||||
Omschrijving | Bedrag | ||||
Totale huurverplichting vanuit de gemeente Dalfsen | 200 | ||||
ICT verplichting | 671 | ||||
Totaal: | 871 | ||||